Препроводительная ведомость к сумке: образец и бланк заполнения. Препроводительная ведомость к сумке

Препроводительная ведомость к сумке – неотъемлемый элемент оформления приема наличности банковской организацией у инкассаторов . Документ состоит из трех частей:

• ведомости;
• накладной;
• квитанции.

Необходимость предоставления банковскому сотруднику при сдаче наличности этого бланка по форме 0402300 прописана в Положении о порядке ведения кассовых операций, разработанном Банком РФ и утвержденном 24 апреля 2008 г под № 318-П (п. 2.4). Правила оформления документа и его образец препроводительной ведомости содержатся в Указаниях Банка России № 3352-У от 30 июля 2014 г.

За составление ведомости отвечает юридическое лицо, которое передает денежные средства. Документ необходим для подтверждения целостности сумки и ее содержимого. Ведомость вкладывается в сумку к денежным средствам, накладная должна быть приложена к внешней стороне сумки, а квитанция остается у предприятия-отправителя.

Препроводительная ведомость к сумке: особенности оформления

Бланк ведомости составляется в трех идентичных экземплярах:

• один нужен для того, чтобы вложить его внутрь сумки;
• второй документ с инкассаторской печатью необходим для банковского кассира;
• третий экземпляр должен храниться на предприятии, отправляющем наличность в банк.

В организации обязанность оформления и хранения ведомости возлагается на кассового работника. На третьем бланке, который предприятие-отправитель оставляет себе, инкассаторы проставляют свою подпись. Этот документ будет служить основанием для заполнения кассового журнала.

Бланк ведомости должен заполняться без ошибок и помарок. При обнаружении неточностей или опечаток документ составляется заново на чистой форме. Порядок внесения сведений в документ:

• проставляется порядковая нумерация ведомости;
• указывается номер направляемой сумки;
• в графу «от кого» вводят данные об организации, являющейся собственником денег и передающей эти средства в банк;
• получателем выступает предприятие, в адрес которого направляются денежные знаки (если деньги отправляют в банк для зачисления на собственный расчетный счет, то получателем и отправителем будет одно лицо);
• пример заполнения ведомости предполагает указание в дебете номера лицевого счета в банке, присвоенного получателю;
• в кредите должен быть расчетный счет получателя средств;
• сумма денег приводится прописью и цифрами.

Банком вносителя является финансовая организация, которая обслуживает предприятие, сдающее деньги. В роли банка получателя выступает финансовое учреждение, которому поручено клиентом принять деньги для их последующего зачисления на счет получателя. В соответствующих полях указываются реквизиты обеих банковских структур. При внесении информации об источнике поступления денег можно написать:

• результат реализации товаров;
• выручка, сформированная от розничной торговли и др.

С обратной стороны препроводительная ведомость содержит опись наличности:

• номинал монет и бумажных денежных знаков;
• количество купюр или монет для каждого из указанных номиналов;
• суммарное значение средств в разбивке по номиналам.

Квитанцию заполняют для формирования доказательной базы, подтверждающей факт принятия наличности инкассатором. Когда сумка с ценностями передана инкассатору, он расписывается в квитанции, на бланке проставляется оттиск штампа. Документ остается на хранение у отдающей средства организации (такой порядок прописан в Письме Банка России от 16 октября 2015 г. № 29-1-1-ОЭ/4065).

Накладную после заполнения передают вместе с сумкой инкассаторскому сотруднику. В документе указывают данные о дате сдачи наличности, присвоенном форме номере, сведения о передающем лице и получателе средств, реквизиты обслуживающих банков, размер денежной суммы, подписи должностных лиц.

Накладная заполняется аналогично препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью.

3. Копия препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью

Лицевая сторона копии заполняется аналогично препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью.

В графе ".. сумку №" расписки инкассатора указывается номер сумки передаваемой инкассатору.

В графе "Инкассатор" расписывается инкассатор после приема опломбированной сумки.

В графе "Печать подразделения инкассации" инкассатором после приема опломбированной сумки ставится четкая печать.

В графе"_____________ 19__ г." расписки указывается дата инкассации клиента, при этом используется словесно-цифровой способ датирования.

24. Для оформления кассовых операций в настоящее время действуют сле­дующие унифицированные формы первичных учетных документов.

Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утвер­ждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» преду­смотрены унифицированные формы:

«Приходный кассовый ордер» (форма № КО-1);

«Расходный кассовый ордер» (форма № КО-2);

«Журнал регистрации» приходных и расходных кассовых докумен­тов» (форма № КО-3);

«Кассовая книга» (форма № КО-4);

«Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств» (форма № КО-5).

Постановлением Госкомстата РФ от 1 августа 2001 г. № 55 утвержден Авансовый отчет» - унифицированная форма № АО-1.

Положением ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банк- мот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» утверждено «Объявление на взнос наличными» - форма 0402001.

Рассмотрим порядок составления и использования перечисленных пыше первичных учетных документов по учету кассовых операций.

Прием наличных денег в кассу предприятия производится по приход­ным кассовым ордерам (унифицированная форма № КО-1).

Денежные средства могут поступать в кассу предприятия:

из банка;

при оприходовании выручки торгового предприятия (предпри­ятия, оказывающего услуги населению);

при возврате подотчетных сумм;

в ряде иных случаев.

Приходные кассовые ордера подписываются главным бухгалтером или уполномоченным на это лицом письменным распоряжением руково­дителя предприятия.

О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру ta подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассово­го аппарата.

Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расход­ным кассовым ордерам (унифицированная форма № КО-2), а кроме того, могут быть использованы иные надлежащим образом оформленные до­кументы (платежные/расчетно-платежные ведомости, заявления на вы­дачу денег, счета и др.). Указанные выше документы являются в извест­ном смысле аналогом расходного ордера, в связи с чем на этих докумен­тах должен быть помещен штамп с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководи­телем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномо­ченными.

При получении денег из банка в кассу предприятия ООО «Вектор» 6 августа 2010 г. будет оформлен приходный кассовый ордер с указанием следующих реквизитов:

номер приходного кассового ордера - № 52;

Корреспондирующий счет - 51 («Расчетный счет»);

основание - поступление денег из банка;

сумма - 600 000 рублей 00 копеек;

подписи уполномоченных лиц, печать.

Сдача денежной наличности организациями в банк может происходить и через инкассаторов. Они передают деньги с использованием специальной сумки. Перед тем как поместить в нее деньги, бухгалтерским работником предприятия оформляется препроводительная ведомость к сумке.

Как правильно подготовить документ

В данном случае используется унифицированная форма 0402300. Исправления в ней недопустимы, поэтому при наличии помарок придется переписать заново. Бумага состоит из трех частей, которые заполняются в момент инкассации:

1. Сама ведомость – она укладывается в инкассаторский мешок вместе с денежными средствами.
2. Накладная – передается кассиру, принимающему наличность. На бланке обязательно ставится подпись и печать инкассатора.
3. Квитанция – остается в бухгалтерии организации. Эта часть также удостоверяется сотрудником инкассации.

Возникает вопрос, как заполнять три раздела, в чем между ними отличие. Все части ведомости содержат в себе аналогичную информацию. Удобнее вносить сведения через копировальную бумагу. Это позволит избежать тройного переписывания одних и тех же данных.

Пример заполнения

Допускается как рукописное, так и электронное составление формы. Образец заполнения демонстрирует последовательность внесения информации:

1. В начале бланка записываются номер инкассаторского мешка и дата его формирования.
2. После этого вносятся данные отправителя наличности, то есть наименование организации, сдающей средства. Для этого предназначена графа «От кого».
3. В строке «Получатель» указывается адресат передаваемой суммы. Чаще всего это и есть само сдающее предприятие, то есть сведения в этой и предыдущей графе совпадают.
4. В блоке «Дебет» вносится номер банковского счета получателя, «Кредит» – номер расчетного счета фирмы.
5. Название банка с указанием его БИК.
6. Сумма прописью и наименование источника ее поступления. Тут же рядом указывается сумма в цифровом формате, а источник вносится с помощью кода. При затруднении написания кода можно обратиться к кассиру за помощью. Чаще всего используется код 02 – торговая или розничная выручка.

Если деньги были получены разными путями, например, часть с выручки (02), а часть – в качестве оплаты займа (14), то сумма вносится с разбивкой согласно источникам переводов.

Бланк снабжен и обратной стороной, на которой информация отображается в табличном формате. Графы таблицы следующие:

1. Номинал банкнот или монет.
2. Количество банкнот или монет каждого номинала.
3. Сумма цифрами для каждого номинала, которая получается путем перемножения двух предыдущих граф.

Ниже таблицы располагается акт вскрытия сумки, который заполняется кассовым работником банка после открытия мешка. В заключение ведомость подписывается всеми лицами, участвующими в упаковке и транспортировке.

Препроводительная ведомость к сумке – это документ, который необходимо заполнять при передаче наличных денежных средств для хранения на расчетном счете в банке. Ведомость имеет форму 0402300. Порядок заполнения препроводительной ведомости разберем в статье ниже. Скачать образец заполнения документа, а также бланк форма 0402300 можно в конце статьи. (действующий с 1 ноября 2014 года)

Препроводительная ведомость заполняется в трех экземплярах. В каждом экземпляре информация указывается идентичная. Заполнять бланки ведомости к сумке можно на электронном носителе или вручную под копирку. После заполнения на одном экземпляре инкассатор ставит свою подпись и печать, дату приема наличности, после чего он возвращается кассиру. Кассир на основании этого документа делает запись в журнале кассира-операциониста (), отчет кассира-операциониста (скачать образец отчета по форме КМ-6 можно ), а также в . Также к бланку препроводительной ведомости прикладывается . Второй экземпляр препроводительной ведомости кладется в сумку с наличными деньгами, а третий будет передан работнику банка, который примет наличность на хранение.

Бланк препроводительной ведомости к сумке – это важный кассовый документ, который не допускает исправлений и помарок. При указании неверных сведений бланк аннулируется и заполняется новый.

Образец заполнения препроводительной ведомости

В бланке ведомости ставится номер документа, уникальный номер сумки, дата заполнения формы – должна совпадать с датой формирования сумки.

«От кого» – здесь отражаются сведения об организации, передающей наличность в банк. Если представитель организации лично сдает деньги в банк (например, кассир), то в этом поле пишется его ФИО, если же деньги передаются инкассатору, то указывается наименование организации.

Транспортировка (инкассация) денежных средств, перевозимых в наличной форме, в обязательном порядке оформляется документом – препроводительной ведомостью к сумке инкассатора.

Ведомость вкладывается вместе с наличными и содержит сведения о сумме передаваемых в финансовое или банковское учреждение средств. В соответствии с кодом классификатора ОКУД, данный документ имеет код 0402300.

Составление

Ведомость составляют в 3-х экземплярах. Один экземпляр документа должен быть вложен в инкассаторскую сумку, вместе с упакованными денежными средствами. При сдаче перевозимой наличности второй экземпляр ведомости вручается сотруднику банка, отвечающего за кассовые операции. Этот документ должен быть заверен оттиском инкассаторской печати.

Третий экземпляр документа остается у отправителя денежных средств. Во избежание неточностей и в целях экономии времени, препроводительную ведомость заполняется под копировальную бумагу.

Документ не должен содержать никаких исправлений и помарок. В случае ошибки ведомость следует переписать заново. При заполнении бумаг без копирки необходимо быть предельно внимательным, поскольку записи не должны отличаться.

Указом ЦБ 3352-У вступает в силу новая форма препроводительной ведомости с 01.11.2014 года.

(Размер: 74,5 KiB | Скачиваний: 4 956)